Đường dây mua bán trái phép hóa đơn lớn nhất từ trước đến nay: Sắp xét xử 100 bị cáo

Cơ quan công an kiểm tra tang vật vụ án. Ảnh: N.N

Trong 100 bị cáo, có 30 đối tượng bị truy tố tội “Trốn thuế”; 68 đối tượng bị truy tố về tội “Mua bán trái phép hóa đơn”. Hai bị cáo bị truy tố các tội: “Mua bán trái phép hóa đơn”, “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức”; “Sử dụng con dấu, tài liệu giả của cơ quan, tổ chức” và “Trốn thuế”.

71 đối tượng trước khi bị bắt là giám đốc, Tổng giám đốc, Chủ tịch, Phó giám đốc công ty (Cty); 11 người là kế toán của hơn 70 Cty thuộc các ngành nghề: kinh doanh đồ bảo hộ và PCCC; cơ khí, xây dựng, dịch vụ bảo vệ, thi công các công trình về điện, may mặc, mua bán phế liệu; vật tư viễn thông; vật tư y tế; kinh doanh hóa chất, thép, gỗ; sản xuất bao bì; chế biến bảo quản thực phẩm; vận tải; thức ăn chăn nuôi; nội thất. Số đối tượng còn lại là nhân viên và lao động, kinh doanh tự do.

Theo cáo trạng, Tú đã thuê người để làm các thủ tục mua 646 DN, sau đó thiết lập mạng lưới gồm 73 đối tượng trung gian (F1, F2…) để bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) cho các đơn vị có nhu cầu trên cả nước. Các đối tượng thu của bên mua hóa đơn từ 1-8% giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn khống, trục lợi bất chính hàng trăm tỷ đồng.

Sau thời gian dài hoạt động, Tú và đồng phạm đã bán trái phép hơn 1 triệu hóa đơn GTGT cho 88.053 đơn vị, tổ chức với tổng doanh số gần 64.000 tỷ đồng và hưởng lợi hơn 294 tỷ đồng. Với vai trò là trung gian, Lê Phạm Nhật Duy, SN 1998, trú tại huyện Châu Thành, tỉnh Đồng Tháp, đã thiết lập mối quan hệ trong đường dây mua bán hóa đơn GTGT của Tú, với tên “mã khách hàng” là “Le Duy”. Trong năm 2021 và 2022, các bị cáo này đã sử dụng 119 Cty để bán tổng số 87.534 hóa đơn GTGT cho 9.391 đơn vị, doanh số là 7.800 tỷ đồng, trong đó tiền hàng là hơn 7.133 tỷ đồng.

Theo thỏa thuận, Duy thu tiền bán hóa đơn của khách hàng là 1,7% doanh số tiền hàng (chưa bao gồm thuế GTGT, tương đương hơn 121 tỷ đồng) và chuyển cho Tú 1,5% (tương đương 107 tỷ đồng), còn lại Duy sẽ được hưởng lợi 0,2% (khoảng hơn 14 tỷ đồng).

Trong số 9.391 đơn vị đã mua hóa đơn của Nguyễn Minh Tú thông qua Lê Phạm Nhật Duy, gồm: Cty cổ phần (CP) Nam Sơn Vic, Cty CP Xây dựng Trường Khương Thịnh, Cty CP Đầu tư xây dựng thương mại dịch vụ Hoàng Hương và Cty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (TNHH MTV) Kim Ngọc Minh Phát.

Cũng thuộc nhóm trung gian trong đường dây của Tú, Đỗ Văn Dũng, SN 1995, trú tại huyện Yên Lạc, tỉnh Vĩnh Phúc, với tên “mã khách hàng” là “Minh Quốc” đã bán số hóa đơn với tổng doanh số lên tới hơn 1.963 tỷ đồng. Tú và Dũng đã sử dụng 142 Cty để bán 21.956 hóa đơn GTGT cho 3.534 đơn vị, trong đó tiền hàng là 1.801 tỷ đồng. Dũng thu tiền bán hóa đơn của khách hàng là 1,2% doanh số tiền hàng (chưa bao gồm thuế GTGT, tương đương 21,6 tỷ đồng), sau đó chuyển cho Tú 1% (tương đương 18,01 tỷ đồng), còn lại Dũng sẽ được hưởng lợi 0,2% (tương đương 3,6 tỷ đồng).

Tại Cty TNHH Dịch vụ vận tải Tâm Phước, Cty TNHH Vận tải Nguyên Lợi do Trần Thị Phương Anh, trú tại tỉnh Lâm Đồng, làm giám đốc, người điều hành, để hợp thức hàng hóa đầu vào, Phương Anh đã liên hệ với một cá nhân tên Tín để mua 415 hóa đơn GTGT, với tổng doanh số gần 85 tỷ đồng, trong đó tiền thuế là hơn 7,7 tỷ đồng.

Theo thỏa thuận, Phương Anh phải trả cho Tú hơn 4,6 tỷ đồng (tương đương 6% giá trị tiền hàng thể hiện trên hóa đơn). Sau khi mua số hóa đơn trên, Phương Anh đã sử dụng để kê khai, hạch toán chi phí kinh doanh của Cty Tâm Phước và Cty Nguyên Lợi tại Chi cục thuế quận Bình Thạnh, TP Hồ Chí Minh năm 2021.

Sau khi bị bắt, Tú tự nguyện nộp 15 tỷ đồng, nên tổng số tiền Tú còn phải khắc phục là 235 tỷ đồng.

Trong vụ án này, cơ quan tố tụng còn xác định, có 67/73 đối tượng trung gian còn lại đã bán 472.766 hóa đơn, với tổng doanh số hơn 36.450 tỷ đồng. Do hết thời hạn điều tra nhưng chưa làm rõ được nhân thân, lai lịch và hành vi phạm tội của các đối tượng trên, nên CQCA tách hành vi mua bán trái phép hóa đơn của 67 đối tượng trung gian này để tiếp tục điều tra, xử lý theo quy định.

Nhật Nam